퇴직연금 DB에서 DC 전환, 언제 해야 가장 이득일까? 골든타임 총정리

퇴직연금 DB DC 전환 전략 가이드

퇴직연금 제도의 변화가 필요한 이유
직장 생활을 하다 보면 퇴직연금 제도 변경에 대한 안내를 한 번쯤 받게 됩니다. 확정급여형인 DB형은 회사가 운영 책임을 지며 퇴직 직전 3개월 평균 임금을 기준으로 퇴직금을 확정합니다. 반면 확정기여형인 DC형은 근로자가 직접 운용하며 매년 발생하는 퇴직금을 본인의 계좌에 적립합니다. 단순히 관리 방식이 바뀌는 것이 아니라 내가 받을 최종 금액 산정 방식 자체가 달라지기 때문에, 본인의 현재 임금 상승 가능성과 투자 성향을 고려해 전환 시점을 신중히 결정해야 합니다.

임금피크제 진입 직전은 선택이 아닌 필수
전환의 가장 핵심적인 골든타임은 바로 임금피크제 적용 직전입니다. DB형 퇴직금은 퇴직 직전의 임금이 높을수록 유리한 구조입니다. 하지만 임금피크제에 들어가 임금이 삭감되기 시작하면, 과거 높았던 급여 시절의 가치까지 한꺼번에 낮아지는 치명적인 단점이 있습니다. 따라서 임금이 삭감되기 바로 직전, 내 연봉이 생애 최고점에 도달했을 때 DB형에서 쌓인 퇴직금을 확정 짓고 DC형으로 전환하는 것이 원금을 가장 크게 보전하는 방법입니다.

임금 상승률과 투자 수익률의 줄다리기
두 번째 전환 시점은 본인의 연봉 상승률이 둔화되는 시기입니다. 승진 정체기에 접어들거나 회사의 연봉 인상률이 시장 금리보다 낮아진다면 DB형을 유지하는 매력이 떨어집니다. 만약 내 임금 상승률은 2퍼센트인데, 본인이 직접 ETF나 TDF 같은 상품을 통해 4퍼센트 이상의 수익을 낼 자신이 있다면 DC형으로 갈아타는 것이 훨씬 유리합니다. 즉 임금 상승률이 기대 수익률보다 낮아지는 지점이 바로 전환의 적기라고 볼 수 있습니다.

성과급으로 평균 임금이 높아진 시기를 공략하라
전환 시 산정되는 퇴직금은 전환 신청일 직전 3개월의 평균 임금을 기준으로 계산됩니다. 이 점을 활용해 전략적인 시점을 잡을 수 있습니다. 연말 성과급이나 일시적인 보너스가 지급되어 평균 임금이 평소보다 크게 잡히는 시기에 맞춰 DC형으로 전환하면, 기초가 되는 퇴직금 원금 자체를 크게 부풀려 DC 계좌로 넘길 수 있습니다. 이렇게 확보된 초기 자본금은 추후 복리 효과를 누리는 데 큰 밑거름이 됩니다.

전환 전 반드시 체크해야 할 리스크와 주의사항
DC형으로의 전환은 신중해야 합니다. 가장 중요한 점은 낙장불입 원칙입니다. 대부분의 기업에서 DB형에서 DC형으로 가는 길은 열려 있지만, 다시 DB형으로 돌아오는 역방향 전환은 불가능합니다. 또한 DC형은 운용의 주체가 본인이기 때문에 시장 상황에 따라 원금 손실이 발생할 수 있으며, 이에 대한 책임도 전적으로 본인에게 있습니다. 따라서 본인이 직접 금융 상품을 공부하고 관리할 시간적, 심리적 여유가 있는지 먼저 자문해 보아야 합니다.

나이와 경력에 따른 맞춤형 선택 전략
사회초년생인 2030 세대는 임금 상승률이 가파르기 때문에 초기에는 DB형을 유지하다가, 자산 형성 의지가 강하다면 공격적인 투자를 위해 DC형을 선택할 수 있습니다. 반면 장기 근속자의 경우 정년까지의 남은 기간과 임금 피크 여부를 따져 임금 정점 시기에 DC형으로 전환하는 것이 정석입니다. 결국 본인의 연간 임금 상승률 수치를 먼저 파악하고, 그보다 높은 수익을 꾸준히 낼 수 있는 준비가 되었을 때가 최적의 이동 시기입니다.